由于存在違法違規(guī)，中天證券董事長(zhǎng)馬功勛、財(cái)務(wù)總監(jiān)王力華被證監(jiān)會(huì)出具警示函，總經(jīng)理李安有、合規(guī)總監(jiān)吳旭則被采取監(jiān)管談話。

在證監(jiān)會(huì)下發(fā)的監(jiān)管文件中，中天證券存在三項(xiàng)違規(guī)違法問(wèn)題：一是在累積未分配利潤(rùn)為負(fù)的情況下，于2018年6月向相關(guān)股東分配利潤(rùn)，且未履行董事會(huì)、股東大會(huì)決議程序;二是未及時(shí)就有關(guān)情況向監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行報(bào)告;三是分配利潤(rùn)后，未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送的月報(bào)不真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

根據(jù)《公司法》及相關(guān)規(guī)定，在年度虧損未彌補(bǔ)完之前，不得提取法定盈余公積金;在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤(rùn)退還公司。截至2018年年底，中天證券的未分配利潤(rùn)為-2.89億元.

數(shù)據(jù)顯示，中天證券2017年和2018年的凈利潤(rùn)分別為-2.19億和-1.19億元。2018年除信用交易業(yè)務(wù)錄得9300萬(wàn)元營(yíng)業(yè)利潤(rùn)外，其余經(jīng)紀(jì)、自營(yíng)、資管和投行四大業(yè)務(wù)全部錄得虧損，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)分別為-1400萬(wàn)、-8714萬(wàn)、-7萬(wàn)和-2526萬(wàn)元。中天證券在年報(bào)中表示，2018年A 股市場(chǎng)總體呈現(xiàn)單邊下行走勢(shì)，而債券市場(chǎng)分化嚴(yán)重，利率債和高等級(jí)信用債在上半年收益 率下行，而中低等級(jí)信用債受信用違約事件以及嚴(yán)監(jiān)管和資管新規(guī)影響，流動(dòng)性幾乎枯竭，收益率大幅上行。數(shù)據(jù)顯示，中天證券2018年公允價(jià)值變動(dòng)收益為-4784萬(wàn)元。

連續(xù)兩年的凈虧損不僅使中天證券無(wú)法正常分紅，還令其被迫擱置上市計(jì)劃。2017年7月，中天證券就其IPO項(xiàng)目聘請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)及主承銷(xiāo)商、律師及會(huì)計(jì)事務(wù)所等事務(wù)進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)，但后因連續(xù)兩年凈虧損而被迫中止。在此之前，中天證券曾多次進(jìn)行增資擴(kuò)股。公開(kāi)資料顯示，中天證券成立于2004年，注冊(cè)資本22.25億元;2016年6月，中天證券完成面向遼寧省屬國(guó)有企業(yè)的增資擴(kuò)股，募得資金17.5億元;2017年6月，中天證券再次面向社會(huì)資本增資擴(kuò)股，將注冊(cè)資本增至63.85億元。

資料顯示，在此次4名高管接連被出具警示函或被監(jiān)管談話之前，中天證券還多次被采取行政監(jiān)管措施。2019年3月，中天證券因存在挪用客戶資金擔(dān)保賬戶內(nèi)的資金情況被遼寧證監(jiān)局出具警示函。據(jù)了解，中天證券在辦理融資融券業(yè)務(wù)資金交收時(shí)，未按照公司業(yè)務(wù)流程計(jì)算客戶信用資金賬戶中的自有資金情況并進(jìn)行相應(yīng)的劃款，導(dǎo)致客戶信用交易擔(dān)保資金在5個(gè)交易日出現(xiàn)缺口，累計(jì)金額8360萬(wàn)元;2018年11月，中天證券天津中山路一員工因用個(gè)人報(bào)備手機(jī)代客戶發(fā)出新股申購(gòu)委托指令，存在代客戶證券認(rèn)購(gòu)的行為被天津證監(jiān)局監(jiān)管談話;2017年12月，中天證券因存在對(duì)所持“東特鋼SCP001債券”的估值計(jì)量有失公允性，違背了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求，以及公司審計(jì)委員會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等管理層在年報(bào)編制過(guò)程中未按照《公司章程》規(guī)定程序就東北特鋼債務(wù)的賬務(wù)處理事項(xiàng)履行相關(guān)職責(zé)等原因被遼寧證監(jiān)局責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)。在2019年證券公司分類(lèi)評(píng)級(jí)中，中天證券被評(píng)為“BB”級(jí)。

關(guān)于中天證券為何在累積未分配利潤(rùn)為負(fù)的情況下執(zhí)意相關(guān)股東分紅，且未履行相關(guān)決議程序及向監(jiān)管部門(mén)報(bào)備，中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)記者先后致電其官網(wǎng)和年報(bào)所留聯(lián)系方式，但均無(wú)人接聽(tīng)。

2018年年報(bào)顯示，中天證券現(xiàn)共有6名股東，其中遼寧省國(guó)資委持有40.16%，為第一大股東;其余5名股東分別是本鋼集團(tuán)、遼寧省投資集團(tuán)、遼漁集團(tuán)、北方聯(lián)合出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)和遼寧能源投資集團(tuán)，均為國(guó)有獨(dú)資或控股企業(yè)。