21說案丨法院起底天洋控股占用ST舍得資金內(nèi)幕 4億多元已歸還上市公司

讓沱牌舍得集團的二股東射洪市人民政府沒有想到的是，改制后的地方國企蓬山酒業(yè)公司被后來的管理方當(dāng)成了一只“白手套”。

3月16日，啟信寶披露的一審民事判決書顯示，ST舍得(600702.SH)的全資子公司四川沱牌舍得營銷有限公司(下稱舍得營銷公司)和四川沱牌舍得集團有限公司(下稱沱牌舍得集團)分別和天洋控股集團有限公司(下稱天洋控股公司)的民間借貸糾紛一案已審理終結(jié)，天洋控股公司敗訴。

舍得酒業(yè)的老窖池 文靜攝

21世紀(jì)經(jīng)濟報道記者從判決文書上獲悉，天洋控股公司占用ST舍得的資金為4.4億元、占用沱牌舍得集團的資金2.2億元被判決立即歸還，利息和案件受理費均由天洋控股公司承擔(dān)。

據(jù)ST舍得公告，早在1月5日，舍得營銷公司向法院提出先予執(zhí)行，天洋控股公司持有的沱牌舍得集團70%股權(quán)拍賣款已提前劃出被占用資金及資金占用費4.8億元左右。因此，早在1月8日， ST舍得被占用的4億多元資金已回歸該公司。

兩份早在1月已生效的判決文書，首次詳盡還原了ST舍得原實際控制人如何通過第三方挪用上市公司資金，為旗下的房地產(chǎn)公司輸血。

轉(zhuǎn)款至天洋控股公司及關(guān)聯(lián)方高達10億元

ST舍得是去年8月2日發(fā)布公告，通過自查，發(fā)現(xiàn)自己被當(dāng)成臨時“提款機”的。公司間接控股股東天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)方通過四川省蓬溪縣蓬山酒業(yè)有限公司(下稱蓬山酒業(yè)公司)，非經(jīng)營性占用該公司資金。

沱牌舍得集團持有ST舍得 29.91%的股份，為直接控股股東。上述自查公告發(fā)布時，天洋控股公司持有沱牌舍得集團 70%的股份，為沱牌舍得集團的控股股東，為ST舍得的間接控股股東。

在接到上交所的相關(guān)問詢函后，ST舍得回復(fù)表示，經(jīng)核查，2019年1月以來，沱牌舍得集團、天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)方因資金緊張、償還即將到期的貸款，向該公司尋求資金拆借幫助。

隨后，ST舍得通過全資子公司舍得營銷公司將資金通過蓬山酒業(yè)公司轉(zhuǎn)款至沱牌舍得集團；或通過蓬山酒業(yè)公司轉(zhuǎn)給三河玉液商貿(mào)有限公司(下稱三河玉液公司)，再轉(zhuǎn)款至天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)方，合計金額為10.215億元。上述資金往來無實質(zhì)性業(yè)務(wù)。

期間，沱牌舍得集團償還了ST舍得5.115億元，天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)方償還了0.7億元。截至去年8月19日，天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)方實際占用ST舍得資金4.7486億元，其中本金4.4億元、資金占用費0.3486億元。

天洋控股公司曾經(jīng)承諾，去年 9 月 19 日前歸還欠款及利息。隨著時間的推移，天洋控股逾期無法歸還。去年的最后一天，通過法院的司法拍賣，天洋控股公司持有沱牌舍得集團70%的股權(quán)花落豫園股份((600655.SH)，拍賣成交額為45.3億元。

沱牌舍得集團70%股權(quán)的司法拍賣會現(xiàn)場 文靜攝

第三方公司“過橋”

沱牌舍得集團的二股東射洪市人民政府沒有想到，改制后的地方國企蓬山酒業(yè)公司被后來的管理方當(dāng)成了一只“白手套”。

天洋控股公司以房地產(chǎn)業(yè)務(wù)為主業(yè)，占用白酒上市公司的資金，需要一個冠冕堂皇的說法。誰做拆借資金的過渡方最合適，天洋控股公司想到了關(guān)聯(lián)企業(yè)。

蓬山酒業(yè)就是其中的一家。啟信寶顯示，蓬山酒業(yè)成立于2001年，注冊資本150萬元，由射洪縣國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室100%持股，經(jīng)營范圍包括生產(chǎn)銷售白酒。

但ST舍得的公告稱，蓬山酒業(yè)公司早在 2016 年沱牌舍得集團改制時已納入戰(zhàn)略重組轉(zhuǎn)讓標(biāo)的，并進行了整體評估和交割。改制后，蓬山酒業(yè)公司的所有經(jīng)營業(yè)務(wù)均由天洋控股公司指派的相關(guān)人員進行管理。根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，實質(zhì)上蓬山酒業(yè)公司與ST舍得構(gòu)成了關(guān)聯(lián)關(guān)系。

還有一家是三河玉液公司。據(jù)遂寧市中級人民法院查明，這家公司由丁宇持股100%，成立于2018年。丁宇同時是三河天洋城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的法定代表人，后者成立于2012年，是天洋控股公司的孫公司。

找到“白手套”后，天洋控股公司先通過蓬山酒業(yè)去向ST舍得和沱牌舍得集團借款，借款到手后再轉(zhuǎn)賬給三河玉液公司，最終落入天洋控股公司的房地產(chǎn)公司之手。

經(jīng)ST舍得核查，2019年1月以來，舍得營銷公司通過蓬山酒業(yè)公司、三河玉液公司轉(zhuǎn)款至天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)方共計7.03億元。其中：天洋控股公司0.4億元，三河天洋城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司4.8314億元，天洋房地產(chǎn)(三河)有限公司1.7986億元……截至2020年8月，天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)方仍有占用上市公司4億多元及沱牌舍得集團的2億多元巨額資金未還。

天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)方資金持續(xù)緊張，上述資金遲遲無法歸還，因此每逢季度末、年末或臨時需要做平賬安排，平賬資金均由天洋控股公司安排，主要決策人為時任天洋控股公司的執(zhí)行董事、ST舍得原董事張紹平和天洋控股公司CFO趙本才。

舍得藝術(shù)館里的作品 文靜攝

簽訂虛假意思的協(xié)議

既然有“白手套”，就有雙方非真實意思表示的合作協(xié)議做掩蓋。天洋控股公司動用ST舍得和沱牌舍得集團的資金就是通過一系列借款協(xié)議和委托付款協(xié)議來完成的。

早在2019年1月3日，舍得營銷公司與蓬山酒業(yè)公司簽訂了《合作協(xié)議》，雙方約定：“當(dāng)一方在生產(chǎn)經(jīng)營過程中有暫時性資金短缺時，可以向另一方提出資金支持需求，經(jīng)對方審批同意后可以給予一定額度的暫時性資金支持。一方給予另一方的暫時性資金支持在不超過3個月期限內(nèi)，提供資金方不收取資金占用方的資金占用費；若單次資金占用期限超出3個月，則按人民銀行公布的同期基準(zhǔn)貸款利率和資金占用額收取資金占用費?！?/p>

雙方還約定，一方給予另一方的暫時性資金支持在占用期限超過3個月并且超過年末12月31日的視為違約，除正常收取資金占用費，還按年末實際占用額的10%收取另一方違約金。

2019年1月10日，蓬山酒業(yè)公司與三河玉液公司簽訂《協(xié)議》，主要約定暫時性資金支持的違約時間和違約金，除違約金計算標(biāo)準(zhǔn)不同，其他內(nèi)容和上述《合作協(xié)議》一致。隨后，舍得營銷公司、蓬山酒業(yè)公司和三河玉液公司還分別就資金占用費簽訂了補充協(xié)議，

對此，遂寧市中級人民法院認(rèn)為，從資金流轉(zhuǎn)形式而言，蓬山酒業(yè)公司在收到舍得營銷公司的款項后數(shù)日內(nèi)或當(dāng)日即轉(zhuǎn)給三河玉液公司，三河玉液公司收到款項后又立即轉(zhuǎn)給天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)公司，蓬山酒業(yè)公司及三河玉液公司均不是案涉款項的實際使用人。

法院稱，雖然舍得營銷公司與蓬山酒業(yè)公司、蓬山酒業(yè)公司與三河玉液公司分別簽訂了《合作協(xié)議》、協(xié)議和補充協(xié)議，但其并無交易背景和實質(zhì)性業(yè)務(wù)。因此上述協(xié)議內(nèi)容均不是雙方真實意思表示，是虛假意思表示。協(xié)議名為合作，真實目的是為了掩蓋天洋控股公司利用關(guān)聯(lián)關(guān)系和控股股東的優(yōu)勢地位從舍得營銷公司獲取資金，屬于以合法形式掩蓋非法目的情形。

根據(jù)《中華人民共和國民法總則》和《中華人民共和國合同法》，遂寧市中院判定案涉協(xié)議均屬無效，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定天洋控股公司利用其在舍得營銷公司的間接控股股東身份實施了損害公司利益的行為。

在向沱牌舍得集團借款引發(fā)的民間借貸糾紛一案中，天洋控股公司則是通過出具《委托付款書》來收款的。

2019年11月，天洋控股公司向沱牌舍得集團出具了一份《委托付款書》，“根據(jù)我司與你司往來，以及你司即將收購北京運河壹號置業(yè)有限公司、北京北花園置業(yè)有限公司相關(guān)股權(quán)，根據(jù)相關(guān)需要，委托你司先將款項1.7億元(等)支付給蓬山酒業(yè)公司，我司負(fù)責(zé)后續(xù)的相互往來清算，并承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任”。隨后，沱牌舍得集團向蓬山酒業(yè)公司多次打款。

據(jù)統(tǒng)計，2019年9月11日至2019年12月4日期間，沱牌舍得集團根據(jù)天洋控股公司出具的《關(guān)于向三河玉液商貿(mào)有限公司臨時借款同意書》、《委托付款書》，共計向蓬山酒業(yè)公司轉(zhuǎn)款2.23億元。

遂寧市中院查后認(rèn)定，沱牌舍得集團并無《委托付款書》中所載“收購北京運河壹號置業(yè)有限公司、北京北花園置業(yè)有限公司相關(guān)股權(quán)”的行為，也沒有證據(jù)顯示該行為取得了沱牌舍得集團另一股東射洪市人民政府的同意，其未按公司章程約定召開股東會并經(jīng)全體股東一致通過。天洋控股公司出具的前述文書系虛假意思表示，真實目的是利用關(guān)聯(lián)關(guān)系和控股股東的優(yōu)勢地位從沱牌舍得集團獲取資金。

最終，兩個案子遂寧市中院均判決，天洋控股公司立即返還沱牌舍得集團和ST舍得的資金分別為2.23億元和4.4億元，并按照銀行公布的同期貸款市場利率計算損失。案件受理費和保全費共計360多萬元由天洋控股公司負(fù)擔(dān)。

天洋控股公司占用資金案重要節(jié)點回顧：

2019年

1月3日

舍得營銷公司與蓬山酒業(yè)公司簽訂了《合作協(xié)議》。隨后，后者向前者借款。

1月10日

蓬山酒業(yè)公司與三河玉液公司簽訂《協(xié)議》，除違約金計算標(biāo)準(zhǔn)不同，其他內(nèi)容和上述《合作協(xié)議》一致。隨后，舍得營銷公司、蓬山酒業(yè)公司和三河玉液公司還分別就資金占用費簽訂了補充協(xié)議。

1月至11月

三河天洋城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司通過第三方公司轉(zhuǎn)賬方式，從舍得營銷公司共計拆借資金4.4億元。

11月

天洋控股公司向沱牌舍得集團出具的《委托付款書》，“根據(jù)相關(guān)需要，委托你司先將款項1.7億元(等)支付給蓬山酒業(yè)公司，我司負(fù)責(zé)后續(xù)的相互往來清算，并承擔(dān)相關(guān)法律責(zé)任”。隨后，沱牌舍得集團向蓬山酒業(yè)公司轉(zhuǎn)款。

2020年

8月10日

原告舍得營銷公司與被告天洋控股公司、三河天洋城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司損害公司利益責(zé)任、民間借貸糾紛一案，由遂寧市中級人民法院立案。

8月20日

舍得酒業(yè)公告，經(jīng)自查，發(fā)現(xiàn)公司間接控股股東天洋控股公司及其關(guān)聯(lián)方存在通過蓬山酒業(yè)公司非經(jīng)營性占用公司資金的情形；天洋控股公司承諾于 2020 年 9 月 19 日前歸還非經(jīng)營性占用的資金及利息。若不能按時歸還，舍得酒業(yè)股票可能存在被實施“其他風(fēng)險警示”的風(fēng)險。

9月24日

ST舍得公告，從射洪市公安機關(guān)獲悉，公司董事長劉力、總裁李強、董事張紹平因涉嫌背信損害上市公司利益罪被公安機關(guān)刑事立案調(diào)查，相關(guān)事項尚待公安機關(guān)進一步調(diào)查。

根據(jù)遂寧市中院判決書，ST舍得的非經(jīng)營性資金占用及平賬事項由舍得酒業(yè)公司董事長劉力(劉力為天洋控股公司實控人周政的妹夫，曾為天洋控股公司總裁)與天洋控股公司執(zhí)行董事張紹平、天洋控股公司CFO趙本才討論決策，并要求公司財務(wù)負(fù)責(zé)人李富全、時任董事/營銷公司總經(jīng)理吳健執(zhí)行，李富全安排公司財務(wù)人員辦理(2019年7月1日至2019年10月17日，公司財務(wù)負(fù)責(zé)人李富全參與了付款審批)。

11月26日

ST舍得深夜發(fā)布公告，天洋控股持有的公司控股股東沱牌舍得集團70%股權(quán)對應(yīng)的表決權(quán)和管理權(quán)等將由射洪市人民政府行使。沱牌舍得集團的股權(quán)結(jié)構(gòu)未變，但二股東射洪市人民政府享有表決權(quán)和管理權(quán)的期限截至天洋控股及其關(guān)聯(lián)公司全額償還沱牌舍得集團及子公司全部債務(wù)之次日或因司法處置導(dǎo)致天洋控股股權(quán)喪失之日止。

12月27日

ST舍得收到遂寧市公安局《關(guān)于劉力等人背信損害上市公司利益案偵查進展情況的通知》，遂寧市公安局發(fā)現(xiàn)天洋控股利用與公司合作對外投資方式占用公司資金等犯罪線索，相關(guān)犯罪事實遂寧市公安局正在進一步調(diào)查中。

12月31日

天洋控股公司持有的沱牌舍得集團70%的股權(quán)被司法拍賣，豫園股份以拍賣成交金額為 45.3 億元。經(jīng)沱牌舍得營銷有限公司申請，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，四川省遂寧市中級人民法院作出裁定，從天洋控股持有的沱牌舍得集團 70%股權(quán)拍賣款中先予劃轉(zhuǎn)被其占用的資金及資金占用費等 484,172,652 元。

2021年

1月5日

舍得營銷公司向法院提出先予執(zhí)行，天洋控股公司持有的沱牌舍得集團70%股權(quán)拍賣款已提前劃出被占用資金及資金占用費4.8億元左右。

1月7日

訴訟過程中，舍得營銷公司申請撤回對被告三河天洋城房地產(chǎn)開發(fā)有限公司的起訴，法院裁定予以準(zhǔn)許。

1月8日

ST舍得被占用的4億多元資金已回歸該公司。

1月11日

舍得營銷公司和沱牌舍得集團分別和天洋控股公司的民間借貸糾紛一案已審理終結(jié)，天洋控股公司敗訴。

(作者：文靜)