上交所近日向東吳證券發(fā)出半年報事后審核問詢函，要求后者就股票質押式回購業(yè)務計提、資管業(yè)績及風控措施、基金子公司商譽減值、應收款項狀況及公司部分風控指標下降等事項作出說明。

問詢函顯示，東吳證券買入返售金融資產期末余額147.26億元，主要系股票質押式回購業(yè)務。報告期內買入返售金融資產計提減值準備1.63億元，減值準備余額10.2億元。據此，上交所要求東吳證券補充披露股票質押式回購交易業(yè)務的開展、存續(xù)項目期限結構及風險管控等情況，并結合被質押標的股票市值變化、違約、訴訟、減值測試方法等情況，具體說明相關減值測算的依據，并分析相關減值計提的充分性和合理性。

半年報披露，東吳證券現有四起股票質押式回購業(yè)務違約訴訟，被告分別為東吳證券訴中弘卓業(yè)、婁底中鈺(兩起)和江河資本，分別涉及本金2.5億、3.41億和0.71億，合計6.62億元。據了解，2017年10月，中弘卓業(yè)將其持有的2.64億股中弘股份股票質押給東吳證券，融入資金2.5億元，質押期為1年。質押期間，中弘卓業(yè)所持全部中弘股份22.28億股股票被司法凍結;因中弘卓業(yè)未履行購回義務，東吳證券于2018年5月提起訴訟并獲得法院支持。此外，東吳證券訴江河資本也于今年6月勝訴，而與婁底中鈺的2起訴訟中，一起尚未判決，一起尚未開庭。

數據顯示，東吳證券上半年信用業(yè)務實現收入3.73億元，同比增長18.11%。信用交易業(yè)務總規(guī)模191.79億元，其中融資融券業(yè)務余額97.7億元，股票質押業(yè)務余額93.75億元，約定式購回業(yè)務余額0.34億元。

除股票質押業(yè)務外，東吳證券資管業(yè)務也被上交所問詢。問詢函中，上交所要求東吳證券結合業(yè)務開展、同行業(yè)公司情況等補充說明受托管理資產總規(guī)模下降而資管及基金管理業(yè)務營業(yè)收入大幅提升的主要原因，并審慎評估并披露相關業(yè)務風控措施的有效性，以及是否存在任何形式的兜底承諾。

半年報顯示，截至報告期末，東吳證券受托管理資產總規(guī)模同比下降30.06%至1253.73億元，而資管及基金管理業(yè)務收入同比增長329%至2.18億元。值得注意的是，多份券商半年報顯示，受資管新規(guī)影響，資管業(yè)務收入出現較大幅度下滑。

據了解，東吳證券作為產品管理人，代資管計劃提起訴訟共五起。其中，股票質押式回購業(yè)務違約案兩起，被告分別為婁底中鈺和徐先明，分別涉及本金2.44億和1.46億元，兩被告現均已提起上訴。其余的三起債權違約案件，則分別涉及富貴鳥與愛建證券、國購投資及銀億控股，分別涉及本金0.5億、1.2億和0.5億元。

中國網財經記者注意到，近期多家券商收到交易所半年報事后審核問詢函，包括東北證券、第一創(chuàng)業(yè)和申萬宏源等，且內容聚焦于股票質押式回購業(yè)務風險及計提情況。中國網財經記者就此致電東吳證券，對方表示公司正在積極準備問詢函的回復工作。