4月19日晚間，*ST易見（600093.SH，下稱“易見股份”）發(fā)布多則公告，其中包括公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》（下稱“告知書”），以及來自上交所的監(jiān)管工作函等等。

先看《告知書》內(nèi)容，易見股份涉嫌的違法事實(shí)為：2015年至2020年定期報告存在虛假記載和重大遺漏；未按期披露2020年年報。證監(jiān)會擬對公司處以罰款，對相關(guān)當(dāng)事人處以罰款及采取市場禁入措施。

告知書具體顯示，易見股份、九天集團(tuán)涉嫌違法的事實(shí)包括：易見股份2015年度至2018年度報告未如實(shí)披露實(shí)際控制人；虛增銀行存款、應(yīng)收票據(jù)、虛增收入及利潤；虛構(gòu)供應(yīng)鏈代付款業(yè)務(wù)、開展虛假商業(yè)保理業(yè)務(wù)、虛構(gòu)供應(yīng)鏈預(yù)付款業(yè)務(wù)、開展無商業(yè)實(shí)質(zhì)的供應(yīng)鏈貿(mào)易業(yè)務(wù)等等。

證監(jiān)會擬決定，對易見股份未按規(guī)定披露年報行為給予警告，并處以50萬元的罰款；對易見股份披露年報虛假記載行為責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬元的罰款。對易見股份罰款合計1050萬元；對冷天晴給予警告，共罰沒530萬元。

證監(jiān)會指出，冷天晴決策并組織實(shí)施財務(wù)造假，手段特別惡劣，情節(jié)特別嚴(yán)重，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對冷天晴采取終身證券市場禁入措施。

證監(jiān)會擬對胡玉蘋、凡建、羅志洪給予警告，并分別處以150萬元的罰款；對王躍華、單德堂、吳江給予警告，并分別處以100萬元的罰款；對任子翔給予警告，并處以80萬元的罰款；對徐蓬、蘇麗軍、羅寅等10人給予警告，并分別處以50萬元的罰款；對楊復(fù)興、史順等4人給予警告，并分別處以20萬元的罰款；對徐加利給予警告，并處以5萬元的罰款。

證監(jiān)會擬決定，對九天集團(tuán)責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對冷天輝給予警告，并處以20萬元的罰款。

易見股份指出，2021年6月20日，公司原控股股東云南九天投資控股集團(tuán)有限公司（以下簡稱 “九天控股”）來函確認(rèn)，對公司及子公司構(gòu)成資金占用42.53億元。經(jīng)公司自查，發(fā)現(xiàn)存在增加應(yīng)收九天控股及其高度疑似關(guān)聯(lián)性企業(yè)債權(quán)的可能。截止今年4月19日，九天控股未對資金占用的時間、性質(zhì)、路徑和金額進(jìn)行回復(fù)，公司未收到任何還款。

易見股份披露，截止2022年4月19日，公司及子公司共計 46 個銀行賬戶被凍結(jié)，涉及案件金額合計8.27億元；銀行賬戶被凍結(jié)金額為498.55萬元；公司下屬5家子公司部分股權(quán)被凍結(jié)，涉及案件的執(zhí)行金額共計2.16億元及利息，被凍結(jié)股權(quán)的權(quán)益數(shù)額合計為1.57億元，不排除后續(xù)新增訴訟案件或有公司其他資產(chǎn)被凍結(jié)的情形，加劇公司的資金緊張狀況。

再轉(zhuǎn)看上交所的監(jiān)管工作函，內(nèi)容顯示易見股份的股票已被實(shí)施退市風(fēng)險警示。如易見股份2021年期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，或2021年年報觸及其他財務(wù)類強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)，其股票將因觸及財務(wù)類強(qiáng)制退市情形，被終止上市。

值得注意的是，易見股份披露，根據(jù)公司業(yè)績預(yù)告，預(yù)計2021年期末凈資產(chǎn)為負(fù)，公司股票可能觸及財務(wù)類退市，將在披露年報起開始停牌。據(jù)今年1月27日易見股份披露的業(yè)績預(yù)虧預(yù)告，其預(yù)計2021年度歸屬上市公司股東的凈利潤為-26.04億元至-17.85億元；預(yù)計2021年末凈資產(chǎn)為-62億元至-53.44億元。

20日，即披露《告知書》及監(jiān)管函后的第二天，易見股份的股價跌停，創(chuàng)歷史新低0.95元。總市值剩10.66億元。

藍(lán)鯨財經(jīng)此前報道，2018年初時，易見股份尚被稱為區(qū)塊鏈第一股。2019年下半年，易見股份再因區(qū)塊鏈行業(yè)利好消息迎來多日連漲，風(fēng)光一時。時至2019年末，易見股份被蒙上財務(wù)造假疑云。上交所對易見股份2017年年報和2019年年半年報均發(fā)出問詢。

隨著“遮羞布”被掀開，可見易見股份遭遇來自股東九天控股的大額資金占用。后者實(shí)控人為云南曲靖的富豪冷天晴、冷天輝兄弟。冷天輝在去年于云貴兩省和國企做對手交易，以貿(mào)易融資為手段幫助國企增加營收并套取融資。在冷氏兄弟的操盤下，易見股份涉嫌借供應(yīng)鏈金融之名，通過大量外圍關(guān)聯(lián)公司輔助，開展虛假貿(mào)易融資。去年年初，冷氏兄弟在貴州被相關(guān)紀(jì)檢監(jiān)察部門控制。